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中天金谷:2017年年度报告

发布日期:2021-09-23 16:38   来源:未知   阅读:

  的议案》、《关于召开2017 年第三次临时股东大会的议案》。 (5)第二届董事会第十次会议审议通过 《关于全资子公司北京中天京谷机电设 备制造有限公司拟对外投资设立控股子 公司的议案》、《关于拟注销全资子公司张 家界山茶果茶油产业有限公司及其控股 子公司张家界凸出山茶油科技有限公司 的议案》、《关于召开2017年第四次临时 股东大会的议案》。 (6)第二届董事会第十一次会议审议通 过《关于使用闲置资金购买短期理财产品 的议案》。 (7)第二届董事会第十二次会议审议通 过《关于取消注销全资子公司张家界山茶 果茶油产业有限公司及其控股子公司张 家界凸出山茶油科技有限公司的议案》、 《关于设立控股孙公司的议案》、《关于拟 对外投资设立控股子公司的议案》、《关于 召开2018年第一次临时股东大会的议 案》。 监事会 3 (1)第二届监事会第三次会议审议通过 《2016年度监事会工作报告》、《2016年 度财务决算报告》、《2017年度财务预算 报告》、《2016年年度报告》及其摘要。 (2)第二届监事会第四次会议审议通过 《2017年半年度报告》。 (3)第二届监事会第五次会议审议通过 《关于提名贺小成先生为公司第二届监 事会监事的议案》。 股东大会 5 (1)2017年第一次临时股东大会审议通 过《关于选举蔡晖先生为公司第二届董事 会董事的议案》、《关于变更会计师事务所 的议案》、《关于修改

  的议案》、《关于授权董事会全权办理 工商登记相关事宜的议案》。 (2)2016年年度股东大会审议通过 《2016年度董事会工作报告》、《2016年 度监事会工作报告》、《2016年度财务决 算报告》、《2017年度财务预算报告》、 《2016年度报告》及其摘要、《2016年 度利润分配方案》、《关于续聘2017年度 财务审计机构的议案》、《关于补充确认 2016年度北京中天金谷科技股份有限公 司与刘华关联交易的议案》、《关于预计 2017年度日常性关联交易的议案》。 (3)2017年第二次临时股东大会审议通 过《关于设立湖南张家界全资子公司的议 案》。 (4)2017年第三次临时股东大会审议通 过《关于全资子公司张家界山茶果茶油产 业有限公司设立控股子公司的议案》、《关 于修改

  的议案》。 (5)2017年第四次临时股东大会审议通 过《关于全资子公司北京中天京谷机电设 备制造有限公司拟对外投资设立控股子 公司的议案》、《关于拟注销全资子公司张 家界山茶果茶油产业有限公司及其控股 子公司张家界凸出山茶油科技有限公司 的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2017年度召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章 程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议 程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已完善法人治理结构,分别设立股东大会、董事会和监事会,建立健全了法人治理 制度。《公司章程》规定了纠纷解决机制,公司制定了《对外担保管理制度》、《对外投资 管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、 《募集资金管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等。 公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,并 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机 构的成员符合《公司法》的任职要求,公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责,对公司的重大决策事项作出决议,从而保证了公司的正常发展。股份公司监事会能够较好地 履行监管职责,保证公司治理的合法合规。 管理层通过不断加深公司法人治理理念,加深相关知识的学习,提高规范运作的意识。 公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训,进一步发挥监事会的作用,督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责,以确保有效 地实施《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者 关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《募集资金管理制度》、《年报信息披露重 大差错责任追究制度》等制度,切实有效地保证中小股东的利益。 公司暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则(试行)》等规范文 件,并在全国中小企业股份转让系统的指导监督下,根据自身实际发展经营情况,及时在指 定的信息披露平台()进行了日常的信息披露工作,以便充分保 证投资者的知情权益;同时在日常工作中,公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟 通联系,答复有关问题,沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财 务、机构等方面保持独立。 公司拥有独立完整的研发、供应、生产和销售业务体系,具有直接面向市场独立经营的 能力,不存在其它需要依赖控股股东、实际控制人进行生产经营活动的情况,公司业务独立。 在其它需要依赖控股股东、实际控制人进行生产经营活动的情况,公司业务独立。 公司拥有与生产经营有关的办公场所、设备、知识产权的所有权或使用权;公司与其控 股股东、实际控制人资产权属关系明确,不存在资产混同的情况;公司不存在其资产被控股 股东、实际控制人占用的情形,公司资产独立。 公司高级管理人员未在股东单位中双重任职,且均在公司领取薪酬;公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理,公司人员独立。 公司设立了独立的财务会计机构、建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,能够独 立进行财务决策、独立在银行开户、独立纳税,公司财务独立。 公司完全拥有机构设置自主权,公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制 定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追 究机制,促进公司管理层恪尽职守,结合公司的实际情况,经第二届董事会第六次会议审议 通过,公司制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC审字[2018]0400号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津开发区广场东路20号滨海金融街E7106室 审计报告日期 2018年4月17日 注册会计师姓名 张利、李东升 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文:审计报告 CAC审字[2018]0400号 北京中天金谷科技股份有限公司: 一、审计意见 我们审计了北京中天金谷科技股份有限公司(以下简称“中天金谷公司”)财务报表, 包括2017年12月31日合并及母公司资产负债表,2017年度合并及母公司利润表、现金流量表、所有者(股东)权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 中天金谷公司2017年12月31日合并及母公司的财务状况以及2017年度合并及母公司的经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于中天金谷公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中天金谷公司管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括中天金谷 公司2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。 在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行 和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估中天金谷公司的持续经营能力,披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中天金谷公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中天金谷公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就 可能导致对中天金谷公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中天金谷公 司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张利 中国·天津 中国注册会计师:李东升 二○一八年四月十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 附注六、(一) 14,992,241.91 16,683,973.92 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注六、(二) 1,465,166.17 3,180,201.20 预付款项 附注六、(三) 2,217,550.24 1,259,746.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注六、(四) 95,000.00 20,126.41 买入返售金融资产 存货 附注六、(五) 14,207,704.11 14,151,571.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六、(六) 5,000,000.00 流动资产合计 37,977,662.43 35,295,620.34 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 附注六、(七) 9,233,777.08 9,840,474.30 在建工程 附注六、(八) 812,478.63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注六、(九) 157,334.37 200,306.57 递延所得税资产 附注六、(十) 744,856.74 594,495.65 其他非流动资产 非流动资产合计 10,948,446.82 10,635,276.52 资产总计 48,926,109.25 45,930,896.86 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注六(、十一) 1,081,553.95 904,404.66 预收款项 附注六(、十二) 35,769,702.26 31,698,385.46 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六(、十三) 140,373.72 222,630.42 应交税费 附注六(、十四) 423,037.23 1,033,108.96 应付利息 应付股利 其他应付款 附注六(、十五) 40,409.01 29,160.97 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,455,076.17 33,887,690.47 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 附注六(、十六) 290,000.00 290,000.00 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 290,000.00 290,000.00 负债合计 37,745,076.17 34,177,690.47 所有者权益(或股东权 益): 股本 附注六(、十七) 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 附注六(、十八) 140,264.07 140,264.07 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六(、十九) 332,579.98 276,283.47 一般风险准备 未分配利润 附注六(、www.60222.net,二十) 708,189.03 1,336,658.85 归属于母公司所有者权益 11,181,033.08 11,753,206.39 合计 少数股东权益 所有者权益合计 11,181,033.08 11,753,206.39 负债和所有者权益总计 48,926,109.25 45,930,896.86 法定代表人:李宁 主管会计工作负责人:李静 会计机构负责人:刘德林 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 12,021,064.77 10,290,833.57 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十三、 1,264,809.85 2,692,327.25 (一) 预付款项 1,882,700.24 1,075,454.51 应收利息 应收股利 其他应收款 附注十三、 95,000.00 1,791,662.16 (二) 存货 7,909,079.96 6,902,173.60 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,000,000.00 流动资产合计 28,172,654.82 22,752,451.09 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十三、(三) 9,737,953.83 9,667,953.83 投资性房地产 固定资产 1,716,203.74 1,783,292.89 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 157,334.37 200,306.57 递延所得税资产 684,860.69 519,837.62 其他非流动资产 非流动资产合计 12,296,352.63 12,171,390.91 资产总计 40,469,007.45 34,923,842.00 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 627,549.27 456,237.87 预收款项 24,054,392.26 20,021,575.46 应付职工薪酬 140,373.72 222,630.42 应交税费 332,648.74 782,432.38 应付利息 应付股利 其他应付款 3,507,979.72 897,867.19 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 28,662,943.71 22,380,743.32 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 290,000.00 290,000.00 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 290,000.00 290,000.00 负债合计 28,952,943.71 22,670,743.32 所有者权益: 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 140,264.07 140,264.07 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 332,579.98 276,283.47 一般风险准备 未分配利润 1,043,219.69 1,836,551.14 所有者权益合计 11,516,063.74 12,253,098.68 负债和所有者权益合计 40,469,007.45 34,923,842.00 法定代表人:李宁 主管会计工作负责人:李静 会计机构负责人:刘德林 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注六、(二十 28,020,974.76 24,373,227.06 一) 其中:营业收入 附注六、(二十 28,020,974.76 24,373,227.06 一) 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 附注六、(二十 27,710,849.55 23,999,539.31 一) 其中:营业成本 附注六、(二十 18,277,585.90 15,471,318.90 一) 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、(二十 297,357.24 270,234.30 二) 销售费用 附注六、(二十 1,853,674.31 1,387,199.25 三) 管理费用 附注六、(二十 6,314,125.26 5,565,343.01 四) 财务费用 附注六、(二十 -33,643.06 179.99 五) 资产减值损失 附注六、(二十 1,001,749.90 1,305,263.86 六) 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 附注六、(二十 95,241.10 列) 七) 其中:对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填 列) 资产处置收益(损失以“-”号 附注六、(二十 -1,449.02 填列) 八) 其他收益 附注六、(二十 64,124.09 九) 三、营业利润(亏损以“-”号填 469,490.40 372,238.73 列) 加:营业外收入 附注六、(三 251,616.77 680,567.93 十) 减:营业外支出 附注六、(三十 25,602.02 一) 四、利润总额(亏损总额以“-” 695,505.15 1,052,806.66 号填列) 减:所得税费用 附注六、(三十 -32,321.54 171,324.39 二) 五、净利润(净亏损以“-”号填 727,826.69 881,482.27 列) 其中:被合并方在合并前实现的净 利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润 727,826.69 881,482.27 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益 2. 归属于母公司所有者的净利 727,826.69 881,482.27 润 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他 综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值 变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 727,826.69 881,482.27 归属于母公司所有者的综合收益 727,826.69 881,482.27 总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益 附注十四(二) 0.07 0.09 (二)稀释每股收益 附注十四(二) 0.07 0.09 法定代表人:李宁 主管会计工作负责人:李静 会计机构负责人:刘德林 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十三、 26,000,828.37 23,186,704.53 (四) 减:营业成本 附注十三、 18,371,468.74 16,261,228.23 (四) 税金及附加 129,886.62 142,784.30 销售费用 1,567,492.06 1,087,825.17 管理费用 4,600,848.44 3,824,001.73 财务费用 -32,518.94 -1,585.93 资产减值损失 1,100,153.77 1,121,449.76 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 95,241.10 列) 其中:对联营企业和合营企业 的投资收益 资产处置收益(损失以“-”号 填列) 其他收益 18,000.00 二、营业利润(亏损以“-”号填 376,738.78 751,001.27 列) 加:营业外收入 203,515.46 660,582.28 减:营业外支出 25,500.00 三、利润总额(亏损总额以“-” 554,754.24 1,411,583.55 号填列) 减:所得税费用 -8,210.82 117,656.20 四、净利润(净亏损以“-”号填 562,965.06 1,293,927.35 列) (一)持续经营净利润 (二)终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他 综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值 变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 562,965.06 1,293,927.35 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 法定代表人:李宁 主管会计工作负责人:李静 会计机构负责人:刘德林 (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 37,014,055.87 40,904,237.91 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 附注六、(三 359,421.17 2,206,782.29 金 十三) 经营活动现金流入小计 37,373,477.04 43,111,020.20 购买商品、接受劳务支付的现金 17,744,454.47 23,851,304.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 5,564,638.64 5,514,425.54 现金 支付的各项税费 2,597,978.20 2,009,078.44 支付其他与经营活动有关的现 附注六、(三 6,656,159.91 4,285,231.81 金 十三) 经营活动现金流出小计 32,563,231.22 35,660,040.68 经营活动产生的现金流量净额 4,810,245.82 7,450,979.52 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 11,500,000.00 取得投资收益收到的现金 95,241.10 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 11,595,241.10 - 购建固定资产、无形资产和其他 960,911.43 2,680,007.61 长期资产支付的现金 投资支付的现金 16,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 17,460,911.43 2,680,007.61 投资活动产生的现金流量净额 -5,865,670.33 -2,680,007.61 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 1,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 1,300,000.00 30,816.00 的现金 其中:子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 1,300,000.00 1,630,816.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,300,000.00 -1,630,816.00 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,355,424.51 3,140,155.91 加:期初现金及现金等价物余额 16,683,973.92 13,543,818.01 六、期末现金及现金等价物余额 14,328,549.41 16,683,973.92 法定代表人:李宁 主管会计工作负责人:李静 会计机构负责人:刘德林 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 34,360,669.80 29,638,837.30 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,833,795.11 890,360.07 经营活动现金流入小计 39,194,464.91 30,529,197.37 购买商品、接受劳务支付的现金 19,970,728.10 19,730,809.99 支付给职工以及为职工支付的现金 3,322,176.54 3,553,503.90 支付的各项税费 1,577,676.26 1,208,049.36 支付其他与经营活动有关的现金 6,170,461.11 3,181,042.00 经营活动现金流出小计 31,041,042.01 27,673,405.25 经营活动产生的现金流量净额 8,153,422.90 2,855,792.12 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 11,500,000.00 取得投资收益收到的现金 95,241.10 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,595,241.10 - 购建固定资产、无形资产和其他长期 148,432.80 98,864.29 资产支付的现金 投资支付的现金 16,570,000.00 2,750,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,718,432.80 2,848,864.29 投资活动产生的现金流量净额 -5,123,191.70 -2,848,864.29 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 1,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 1,300,000.00 30,816.00 金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,300,000.00 1,630,816.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,300,000.00 -1,630,816.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,730,231.20 -1,623,888.17 加:期初现金及现金等价物余额 10,290,833.57 11,914,721.74 六、期末现金及现金等价物余额 12,021,064.77 10,290,833.57 法定代表人:李宁 主管会计工作负责人:李静 会计机构负责人:刘德林 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 其他专 少数股 所有者权益 股本 优永其 资本 减:库 综合项 盈余 一般风险准备 未分配利润 东权益 先续他 公积 存股 收益储 公积 股债 备 一、上年期末余 10,000,000.00 140,264.07 276,283.47 1,336,658.85 - 11,753,206.39 额 加:会计政策变 更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初余 10,000,000.00 140,264.07 276,283.47 - 1,336,658.85 - 11,753,206.39 额 三、本期增减变 - - 56,296.51 - -628,469.82 - -572,173.31 动金额(减少以 “-”号填列) (一)综合收益 - 727,826.69 727,826.69 总额 (二)所有者投 入和减少资本 1.股东投入的 普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 - 56,296.51 - -1,356,296.51 - -1,300,000.00 1.提取盈余公 - 56,296.51 - -56,296.51 - - 积 2.提取一般风 险准备 3.对所有者(或 - - - -1,300,000.00 - -1,300,000.00 股东)的分配 4.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余 10,000,000.00 140,264.07 332,579.98 - 708,189.03 - 11,181,033.08 额 上期 归属于母公司所有者权益 少数 项目 其他权益工具 其他 股东 所有者权益 股本 优先 永续 资本 减:库 综合 专项 盈余 一般风险准备 未分配利润 权益 股 债 其他 公积 存股 收益 储备 公积 一、上年期 10,000,000.00 - - - 140,264.07 - - - 146,890.73 584,569.32 10,871,724.12 末余额 加:会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合 并 其他 二、本年期 10,000,000.00 - - - 140,264.07 - - - 146,890.73 - 584,569.32 10,871,724.12 初余额 三、本期增 - - - - - - - 129,392.74 - 752,089.53 881,482.27 减变动金额 (减少以 “-”号填 列) (一)综合收 - - - - - - 881,482.27 881,482.27 益总额 (二)所有者 投入和减少 资本 1.股东投入 的普通股 2.其他权益 工具持有者 投入资本 3.股份支付 计入所有者 权益的金额 4.其他 - - - - - - - - - - - (三)利润分 - - - - - - - - 129,392.74 -129,392.74 - - 配 1.提取盈余 - - - - - - - - 129,392.74 -129,392.74 - - 公积 2.提取一般 风险准备 3.对所有者 (或股东)的 分配 4.其他 (四)所有者 权益内部结 转 1.资本公积 转增资本(或 股本) 2.盈余公积 转增资本(或 股本) 3.盈余公积 弥补亏损 4.其他 (五)专项储 备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期 10,000,000.00 - - - 140,264.07 - - - 276,283.47 - 1,336,658.85 11,753,206.39 末余额 法定代表人:李宁 主管会计工作负责人:李静 会计机构负责人:刘德林 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 本期 项目 其他权益工具 减:库 其他综 专项储 一般风 所有者权益合 股本 优先 永续 其他 资本公积 存股 合收益 备 盈余公积 险准备 未分配利润 计 股 债 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 140,264.07 - - - 276,283.47 1,836,551.14 12,253,098.68 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 140,264.07 - - - 276,283.47 1,836,551.14 12,253,098.68 三、本期增减变动金额 - - - - - - - - 56,296.51 -793,331.45 -737,034.94 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 562,965.06 562,965.06 (二)所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者 投入资本 3.股份支付计入所有者 权益的金额 4.其他 (三)利润分配 56,296.51 -1,356,296.51 -1,300,000.00 1.提取盈余公积 56,296.51 -56,296.51 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东) -1,300,000.00 -1,300,000.00 的分配 4.其他 (四)所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本(或 股本) 2.盈余公积转增资本(或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 140,264.07 - - - 332,579.98 1,043,219.69 11,516,063.74 上期 项目 其他权益工具 减:库存 其他综 专项储 一般风 所有者权益合 股本 优先 永续 其他 资本公积 股 合收益 备 盈余公积 险准备 未分配利润 计 股 债 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 140,264.07 - - - 146,890.73 672,016.53 10,959,171.33 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 140,264.07 - - - 146,890.73 672,016.53 10,959,171.33 三、本期增减变动金额(减 - - - - - - - - 129,392.74 1,164,534.61 1,293,927.35 少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - 1,293,927.35 1,293,927.35 (二)所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 (三)利润分配 129,392.74 -129,392.74 1.提取盈余公积 129,392.74 -129,392.74 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的 分配 4.其他 (四)所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本(或 股本) 2.盈余公积转增资本(或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 140,264.07 - - - 276,283.47 1,836,551.14 12,253,098.68 法定代表人:李宁 主管会计工作负责人:李静 会计机构负责人:刘德 北京中天金谷科技股份有限公司 2017年度财务报表附注 一、公司的基本情况 北京中天金谷科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于2001年成立, 注册资本为人民币650万元,组织形式为股份有限公司,法定代表人为李宁,注册地址为北 京市石景山区实兴大街30号院3号楼2层A-2205房间。公司办公地址为北京市大兴榆垡工 业园榆恒路1号。北京中天金谷科技股份有限公司于2014年1月24日在全国中小企业股份 转让中心挂牌,挂牌时股份数量为650万股,股份代码:430624。 2015年4月20日,公司以2014年12月31日总股本650万股为基数,对母公司未分 配利润向全体股东每10股送红股1股,累计送股65万股。2015年4月29日,公司向原股 东按原持股比例每股1元的价格定向增发285万股。利润分配及定向增发后股本变更为1000 万股。增发产生的验资费用、律师费用、券商咨询费用合计44,571.35元,已冲减资本公积。 公司定向增发及利润分配后的股本为1000万元,各股东股本(金额单位:万元)如下: 股东名称 所占股份(万股) 占注册资本比例(%) 李宁 600.10 60.01 刘华 399.90 39.99 合计 1000.00 100.00 本公司主要业务为油脂加工设备的研发、生产、销售,以及油脂生产线的工艺设计、设 备安装和调试等技术服务。 本财务报表业经公司董事会于2018年4月17日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括4家,包括北京中天京谷机电设备制造有限公司、北京 中天金谷电子商务有限公司、长沙中彬环保科技有限公司及张家界山茶果茶油产业有限公司; 通过张家界山茶果茶油产业有限公司间接控股的公司2家,分别是湘西中谷农业有限公司及 张家界凸出山茶油科技有限公司,具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下简称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 四、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年 12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期间为2017年1月1日至2017 年12月31日。 (三)营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四)记账本位币 本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调 整留存收益。 2、非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计 入当期营业外收入。 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减:库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表; 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失 。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 应收款项单项金额重大是指占应收账款期末总 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额达到100万元及以上金额。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额,计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 (1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合1 单项金额重大或不重大且不用单项计提坏账准备的款项 组合2 无回收风险的关联方款项、押金及保证金等 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 个别认定法 (2)账龄分析法计提比例 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 5 5 1-2年(含2年) 10 10 2-3年(含3年) 30 30 3—4年(含4年) 50 50 4—5年(含5年) 80 80 5年以上 100 100 组合中,采用个别认定法计提坏账准备情况: 组合名称 方法说明 个别认定法 不计提坏账准备 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 单项计提坏账准备的理由 账龄2年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (九) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商 品、在产品等。 2、存货的计价方法 存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价 准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等,可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 (十)长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付 的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,神算子特马论坛,对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第22号—— 金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益,并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下 列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与 被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术 或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。 (十一)固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类及折旧方法 本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等; 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 平均年限法 40年 5 2.38 机器设备 平均年限法 5、10年 5 19、9.5 电子设备 平均年限法 3年 5 31.67 运输工具 平均年限法 4年 5 23.75 办公设备 平均年限法 5年 5 19 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十二)在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资 产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行, 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准,应符合下列情况之一: ①. 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成; ②. 已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业; ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生; ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。 (十三)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期 损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率 。 (十四)无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但 合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年 度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相 应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他 法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满 足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方 式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产 将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成 该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商 业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十五)职工薪酬 职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期 损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十六)收入 1、销售收入 本公司销售的商品在满足下列条件时,确认销售商品收入: (1)销售无需安装调试的油脂加工设备、零部件、油脂产品等,以货物交付并经客户 验收合格为确认收入的标准; (2)销售油脂生产线、油脂成套设备,需要安装调试,周期较长,需同时满足以下条 件时确认收入: ①货物已发出②按合同开始执行安装、调试工作③完成约定的阶段进度④已发生或将 发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 本公司在销售油脂生产线和粮食仓储设备时,如果客户需要很大工作量的安装测试, 公司会和客户单独签订安装调试服务合同。服务采用完工百分比法确认提供劳务收入,根据 已完工作量确定提供服务的完工进度。 (十七)政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关 的政府补助,与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相 关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。分别下列 情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费 用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判 断依据:与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计 入当期损益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在 确认相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计 入当期损益。 (十八)递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。 (十九)重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 财政部于2017年4月及5月分别颁布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》(以下简称“准则42号”)和修订的《企业会计准则第16号— —政府补助》(以下简称“准则16号(2017)”),其中准则42号自2017年5月28日起施行; 准则16号(2017)自2017年6月12日起施行。 财政部于2017年12月及2018年1月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》(财会〔2017〕30号)(以下简称“格式(2017)”)和《关于一般企业财务报表格 式有关问题的解读》(以下简称“格式(2017)解读”),对一般企业财务报表格式进行了修订, 要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式(2017)要求编制2017年 度及以后期间的财务报表格式(2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目,反映 企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或 处置组时确认的处置利得或损失,以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产 性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得 或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式(2017)解读要求, 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目,企业应当按照《企业会计准则第30号——财 务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照格式(2017)进行调整。 本年会计政策变更对2017年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响分析如下: 影响金额 项目名称 增加+/减少- 合并 母公司 其他收益 +64,124.09 +18,000.00 营业外收入 -64,124.09 -18,000.00 持续经营净利润 +727,826.69 +562,965.06 变更对比较期间2016年度财务报表项目的影响分析如下: 影响金额 项目名称 增加+/减少- 合并 母公司 资产处置收益 -1,449.02 营业外支出 -1,449.02 持续经营净利润 +881,482.27 +1,293,927.35 除上述事项外,本报告期内,无其他会计政策变更事项。 2、会计估计变更 本报告期内,无会计估计变更事项。 五、税项 (一) 主要税种及税率 1、流转税及附加税费 税种 计税(费)依据 税(费)率 备注 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 6%、11%、17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 2、企业所得税 公司名称 税率 备注 北京中天金谷科技股份有限公司、北京 15% 中天京谷机电设备制造有限公司 北京中天金谷电子商务有限公司 20% 该公司为认定的小微企业 长沙中彬环保科技有限公司 25% 张家界山茶果茶油产业有限公司 25% 湘西中谷农业有限公司 25% 张家界凸出山茶油科技有限公司 25% 3、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 (二) 重要税收优惠及批文 本公司已取得新的高新技术企业证书,发证时间为2015年9月8日,有效期3年,高 新技术企业享受企业所得税优惠税率15%; 北京中天京谷机电设备制造有限公司已经取得高新技术企业证书,发证时间为2016年 12月22日,有效期3年,高新技术企业享受企业所得税优惠税率15%。 六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) (一)货币资金 项目 2017年12月31日 2016年12月31日 现金小计 1,222,515.52 284,998.75 银行存款 13,769,726.39 16,398,975.17 合 计 14,992,241.91 16,683,973.92 本公司控股子公司北京中天京谷机电设备制造有限公司因被客户起诉一事,银行账户已 被冻结,被冻结账户为其唯一的基本户,2017年12月31日余额为663,692.50元。详 见“十、承诺事项及或有事项”。 (二)应收账款 1、应收账款分类 2017年12月31日 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比 净额 (%) 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 其中:账龄分析法组合 5,560,613.76 86.56 4,095,447.59 73.65 1,465,166.17 个别认定法组合 组合小计: 5,560,613.76 86.56 4,095,447.59 73.65 1,465,166.17 单项金额虽不重大但单项 863,640.00 13.44 863,640.00 100.00 计提坏账准备的应收账款 合计 6,424,253.76 100.00 4,959,087.59 77.19 1,465,166.17 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单位有:内蒙古信德粮油有限公司 70万元、湖南金霞(浏阳)油茶科技有限公司12.25万元、黑龙江讷河库0.74万元、中 央储备粮建三江直属库3.124万元、黄石市粮食储备公司0.25万元。 续表: 2016年12月31日 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比 净额 (%) 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 其中:账龄分析法组合 6,278,898.89 87.91 3,098,697.69 49.35 3,180,201.20 个别认定法组合 组合小计: 6,278,898.89 87.91 3,098,697.69 49.35 3,180,201.20 单项金额虽不重大但单项 863,640.00 12.09 863,640.00 100.00 计提坏账准备的应收账款 合计 7,142,538.89 100.00 3,962,337.69 55.48 3,180,201.20 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 (1)截至2017年12月31日 项目 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内(含1年,下同) 433,702.50 21,685.13 5.00 1-2年 71,905.00 7,190.50 10.00 2-3年 3—4年 1,076,800.00 538,400.00 50.00 4—5年 2,250,171.50 1,800,137.20 80.00 5年以上 1,728,034.76 1,728,034.76 100.00 合计 5,560,613.76 4,095,447.59 73.65 (2)截至2016年12月31日 项目 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内(含1年,下同) 750,186.63 37,509.33 5.00 1-2年 46,900.00 4,690.00 10.00 2-3年 1,076,800.00 323,040.00 30.00 3—4年 2,635,171.50 1,317,585.75 50.00 4—5年 1,769,840.76 1,415,872.61 80.00 5年以上 合计 6,278,898.89 3,098,697.69 49.35 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 时间 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 2017年度 996,749.90 2016年度 1,259,263.86 3、报告期实际核销的应收账款情况 无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 是否 占应收账 2017年12 已计提坏 单位名称 为关 账龄 款总额的 月31日 账准备 联方 比例(%) 四川弘鑫农业有限公司 2,868,300.00否 188万,4-5年; 44.65 1,998,150.00 98.83万3-4年 郴州市中南油脂有限公司 1,681,184.76否 5年以上 26.17 1,681,184.76 内蒙古信德粮油有限责任公 700,000.00否 5年以上 10.90 700,000.00 司 江西省高氏林牧发展有限公 290,000.00否 4-5年 4.51 232,000.00 司 江西星火农林科技发展有限 273,063.00否 1年以内 4.25 13,653.15 公司 合计 5,812,547.76 -- -- 90.48 4,624,987.91 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄结构 2017年12月31日 2016年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内(含1。